PMP 第6版 資格勉強 ITTO一覧

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２０２４年以降のNISA口座について

【新しいNISAについて】要点ごとに空行いれたほうが良い 　２０２３年にNISAの口座開設可能期間が終了するのに伴い、２０２４年から新しいNISAが始まります。２０２３年１２月末時点において、当社にてNISAを開設しているお客様は、２０２４年より新しいNISAを利用することができます。

　新しいNISAは２階建て構造に変更になり、口座開設可能期間が５年延長され、２０２８年まで投資を行うことが可能となりました。 　１階部分は、つみたてNISAと同様の金融庁の基準を満たした投資信託が非課税対象商品です。非課税投資枠の上限は年間２０万円です。 　２階部分は、一部を除いた株式・投資信託等が非課税対象商品です。非課税投資枠の上限は年間１０２万円です。 　２階部分での買付を行うには、６か月以内に1階部分での買付を行っている必要がございます。ただし、「特定累積投資上場株式等受入選択不適用届出書」を提出した場合は、１階部分の買付を行わずに２階部分での買付を行うことができます。この場合、２階部分で買付を行えるのは上場株式のみです。

【新しいNISAへのロールオーバーについて】 　現在、NISAにて保有している株式・投資信託等は、新しいNISAへロールオーバーを行うことができます。ロールオーバーを行う際は、先に２階部分を利用し、２階部分の非課税投資枠１０２万円を超過する場合は、１階部分を利用します。ロールオーバー可能な金額に上限はありませんが、ロールオーバーによって利用した額分、その年の非課税投資枠が減少します。また、２階部分で買付することができない商品につきましては、ロールオーバーを行うことができません。

【つみたてNISAについて】 　つみたてNISAは口座開設可能期間が５年延長され、２０４２年まで投資を行うことが可能となりました。非課税投資枠や非課税期間等の変更はありません。 　つみたてNISAは新しいNISAと異なり、ロールオーバーを行うことができません。